Bij het kopen van een bedrijfspand krijg je te maken met overdrachtsbelasting, een eenmalige belasting die wordt geheven bij de overdracht van onroerende zaken. Het is belangrijk om te weten wanneer je deze belasting moet betalen en of je gebruik kunt maken van vrijstellingen of andere regelingen. Een goede voorbereiding helpt je om verrassingen te voorkomen en slimme keuzes te maken.
Wat is overdrachtsbelasting voor een bedrijfspand?
Overdrachtsbelasting is een eenmalige belasting die wordt geheven bij de aankoop van onroerend goed, zoals een bedrijfspand. Het is bedoeld om de overdracht van eigendom fiscaal vast te leggen. Voor bedrijfspanden geldt in 2025 een tarief van 10,4%, terwijl woonruimtes vaak een lager tarief van 2% hebben. Dit verschil maakt het belangrijk om vooraf goed te begrijpen welke kosten je kunt verwachten bij de aankoop van een bedrijfspand en hoe dit invloed heeft op je financiële planning.
In welke situaties betaal ik overdrachtsbelasting?
Overdrachtsbelasting is van toepassing in verschillende situaties, afhankelijk van het type pand en het gebruik. We lichten twee veelvoorkomende situaties toe: de aankoop van een bedrijfspand en een combinatie van een woon- en bedrijfsfunctie.
Een nieuw bedrijfspand
Bij de aankoop van een bestaand bedrijfspand betaal je overdrachtsbelasting over de volledige koopsom. Voor bedrijfspanden is het tarief in 2025 vastgesteld op 10,4%. Het is belangrijk om deze belasting mee te nemen in de totale kosten, zodat je vooraf een helder beeld hebt van je financiële verplichtingen.
Een combinatie van een woon-bedrijfspand
Sommige panden hebben zowel een woon- als bedrijfsfunctie. In dat geval worden de tarieven gesplitst. Het woongedeelte valt onder het tarief van 2%, terwijl voor het bedrijfsdeel 10,4% geldt. De verdeling van de functies binnen het pand speelt hierbij een belangrijke rol. Stel bijvoorbeeld dat 70% van het pand wordt gebruikt als woning, dan betaal je over dat deel 2%. Voor de resterende 30% betaal je het hogere tarief van 10,4%.
Vrijstelling van overdrachtsbelasting
In sommige situaties kun je gebruikmaken van vrijstellingen voor overdrachtsbelasting. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn bij:
Startersvrijstelling: Kopers tussen de 18 en 35 jaar kunnen onder voorwaarden een vrijstelling krijgen bij de aankoop van een woning voor eigen gebruik.
Schenkingen of erfenissen: Overdrachtsbelasting kan achterwege blijven bij de schenking of vererving van een bedrijfspand, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan.
Fusies of splitsingen: Bij juridische fusies of splitsingen is een vrijstelling mogelijk, afhankelijk van de economische noodzaak en regelgeving.
Overdracht binnen samenwerkingsverbanden: Binnen samenwerkingsverbanden kan een overdracht vrijgesteld zijn, bijvoorbeeld bij herstructurering.
Wanneer moet je overdrachtsbelasting betalen?
Overdrachtsbelasting is verplicht in verschillende situaties. De tarieven verschillen afhankelijk van het type pand en het gebruik.
Eigendomsoverdracht van een bedrijfspand
Bij de aankoop van een bedrijfspand betaal je 10,4% overdrachtsbelasting over de koopsom. Dit tarief geldt voor onroerende zaken die volledig als bedrijfspand worden gebruikt, zoals kantoren en werkplaatsen.
Een woon-bedrijfspand
Voor panden met een gecombineerde woon- en bedrijfsfunctie gelden gesplitste tarieven. Het woongedeelte wordt belast tegen 2%, terwijl het bedrijfsdeel valt onder het tarief van 10,4%. Het is belangrijk om deze verdeling goed te laten vaststellen, omdat dit direct invloed heeft op de uiteindelijke belastingkosten.
Wat wordt er verstaan onder niet-woningen?
Niet-woningen zijn panden die niet als woonruimte worden gebruikt. Het onderscheid tussen woningen en niet-woningen is belangrijk om te herkennen.
Bedrijfspanden: zoals kantoren, magazijnen en andere commerciële ruimtes.
Hotels en pensions: Gebouwen met een zakelijke horecafunctie.
Ziekenhuizen: Gebouwen die worden gebruikt voor medische doeleinden.
Grond voor woningbouw: Bijvoorbeeld kavels die zijn bestemd voor de ontwikkeling van woonruimtes.
Het onderscheid wordt gemaakt op basis van de functie van het pand. Het is daarom belangrijk om vooraf helder te hebben waarvoor een pand gebruikt wordt. Dit voorkomt verrassingen en zorgt voor een juiste berekening van de overdrachtsbelasting.
Advies nodig?
Heb je vragen over overdrachtsbelasting bij de aankoop van een bedrijfspand of wil je weten welke vrijstellingen voor jouw situatie van toepassing zijn? Neem gerust contact op. Als bedrijfsoverdrachten adviseur zorgen we ervoor dat alles duidelijk en goed geregeld wordt, zodat je zonder zorgen verder kunt met je plannen.