Is jouw fiets fiscaal aftrekbaar?

Denk je erover om een fiets aan te schaffen voor je werk of bedrijf? Dan vraag je je wellicht af of een fiets fiscaal aftrekbaar is. Dit is een slimme vraag, want de juiste kennis hierover kan je behoorlijk wat belastingvoordeel opleveren. In deze blog leggen we uit wanneer en hoe je een fiets kunt aftrekken van de belasting.

Wanneer is een fiets fiscaal aftrekbaar?

Een fiets kan inderdaad fiscaal aftrekbaar zijn, maar dit hangt af van je situatie:

1. Voor ondernemers: Als zelfstandig ondernemer of ZZP'er kun je de aankoop van een fiets die je voor je bedrijf gebruikt als bedrijfskosten opvoeren.

2. Voor werknemers: Via je werkgever kun je mogelijk gebruik maken van regelingen zoals de werkkostenregeling of een fietsplan.

Laten we beide situaties nader bekijken.

Ondernemer of ZZP’er? Dan heb je meer ruimte

Als ZZP'er of ondernemer is een fiets fiscaal aftrekbaar wanneer je deze hoofdzakelijk voor je onderneming gebruikt. Hier moet je rekening mee houden:

• Je kunt de aanschafkosten van de fiets aftrekken als bedrijfskosten

• De fiets moet op de balans worden gezet als bedrijfsmiddel

• Je schrijft de fiets vervolgens af over meerdere jaren

• Ook onderhoudskosten, reparaties en accessoires zijn aftrekbaar

• Bij gemengd gebruik (zowel zakelijk als privé) mag je alleen het zakelijke deel aftrekken

Als ZZP’er mag je een zakelijke fiets aftrekken, inclusief onderhoud en investeringsaftrek.

Voorwaarde is dat je het zakelijk gebruik kunt aantonen. Gebruik je bijvoorbeeld een fiets van €1.500 voor 80% zakelijk? Dan mag je €1.200 over vijf jaar afschrijven. Bij SWV Accountants helpen we je graag om dit soort berekeningen helder in je administratie te verwerken.

Werknemer? Dan is je werkgever aan zet

Als werknemer heb je andere mogelijkheden. Je kunt zelf een fiets niet direct fiscaal aftrekbaar maken, maar via je werkgever zijn er wel regelingen:

Werkkostenregeling

Werkgevers kunnen binnen de werkkostenregeling een fiets belastingvrij verstrekken aan werknemers. De werkgever bepaalt of hij deze mogelijkheid aanbiedt.

Fietsplan

Sommige werkgevers bieden een fietsplan aan. Hierbij krijg je vaak korting op de aanschaf en kun je de fiets via een voordelige regeling afbetalen, bijvoorbeeld door brutoloonruil.

Fiets van de zaak en bijtelling

Krijg je van je werkgever een fiets van de zaak? Dan geldt er een vaste bijtelling van 7% van de adviesprijs. Die wordt opgeteld bij je inkomen. Het maakt niet uit hoeveel je privé fietst, bijhouden is niet nodig. Deze regeling geldt ook voor e-bikes en speed pedelecs.

Belangrijke voorwaarden voor fiscale aftrekbaarheid

Om de aankoop van je fiets fiscaal aftrekbaar te maken, moet je aan enkele voorwaarden voldoen:

• Voor ondernemers: je moet kunnen aantonen dat je de fiets daadwerkelijk zakelijk gebruikt

• Houd een goede administratie bij van het gebruik

• Bewaar alle bonnen en facturen van aanschaf en onderhoud

• Bij een elektrische fiets of speed pedelec gelden soms aanvullende regels

De btw op een fiets terugvragen

Als ondernemer mag je de btw op een fiets terugvragen, maar alleen voor het zakelijke deel. Gebruik je de fiets volledig zakelijk? Dan mag je alle btw terugvorderen. Bij gemengd gebruik alleen het zakelijke percentage. Dit geldt ook voor accessoires en onderhoud.

Fiscale verschillen per rechtsvorm

De fiscale behandeling van een fiets verschilt afhankelijk van je bedrijfsvorm:

Eenmanszaak of VOF

• Directe aftrek van het zakelijke deel van de kosten

• BTW-aftrek naar rato van zakelijk gebruik

• Normale afschrijving over meerdere jaren

• Geen bijtelling zoals bij werknemers

BV

• De BV kan de fiets volledig aftrekken als bedrijfsmiddel

• Als DGA gebruik je de fiets privé? Dan geldt de 7% bijtelling, net als bij werknemers

• Het voordeel hiervan is dat je geen rittenadministratie hoeft bij te houden

• De BV kan alle onderhoudskosten volledig aftrekken

De juiste keuze voor jou

Voordat je besluit of een zakelijke fiets voor jou de juiste keuze is, zet je best de voor- en nadelen op een rij.

Voordelen van een fiscaal aftrekbare fiets

• Fiscaal voordeel en btw-teruggave voor ondernemers

• Lagere vervoerskosten en geen parkeerkosten

• Snel en flexibel in de stad

• Dagelijkse beweging en bijdrage aan duurzaamheid

Nadelen van een fiscaal aftrekbare fiets

• Rittenadministratie en afschrijving bij gemengd gebruik

• Minder geschikt bij slecht weer of voor lange afstanden

• Hogere aanschafprijs, vooral bij e-bikes

• Bijtelling bij privégebruik voor werknemers en DGA's

Laat je fiets fiscaal voor je werken

Ja, een fiets kan fiscaal aftrekbaar zijn, maar de manier waarop hangt af van je situatie. Overweeg je een fiets aan te schaffen voor zakelijk gebruik? Neem dan contact op met een bedrijfsadviseur die je persoonlijk kan adviseren over de beste aanpak in jouw situatie. 

Veelgestelde vragen over fiscaal aftrekbare fietsen

Is een elektrische fiets ook fiscaal aftrekbaar? 

Ja. Een elektrische fiets valt onder dezelfde fiscale regels als een gewone fiets. Ben je ondernemer? Dan mag je de aanschafkosten aftrekken naar rato van zakelijk gebruik. Ook btw-teruggave is mogelijk. Voor werknemers of DGA’s met een fiets van de zaak geldt een vaste bijtelling van 7%, ongeacht het type fiets. Een e-bike maakt langere afstanden makkelijker, waardoor je het zakelijk gebruik vaak eenvoudiger kunt onderbouwen.

Moet ik een rittenadministratie bijhouden? 

Dat hangt af van je situatie. Als je ondernemer bent en de fiets zowel zakelijk als privé gebruikt, moet je het zakelijke gebruik aantonen. Dat doe je via een ritten- of gebruiksadministratie. Heb je een fiets van de zaak via een BV of werkgever? Dan geldt de 7% bijtelling, en hoef je géén ritten bij te houden.

Hoe lang schrijf ik een zakelijke fiets af? 

De standaardtermijn is vijf jaar. Je verdeelt de kosten dus over vijf boekjaren. Gebruik je de fiets bijvoorbeeld 80% zakelijk? Dan mag je ook 80% van de aanschafprijs afschrijven.

Zijn accessoires ook fiscaal aftrekbaar? 

Ja, accessoires die je zakelijk gebruikt – zoals een fietstas, telefoonhouder of regenkleding – vallen onder dezelfde regeling. Je mag ze aftrekken en eventueel de btw terugvragen, naar rato van het zakelijk gebruik. Bewaar wel de bonnen en facturen, die kunnen als bewijs dienen bij controle.